Rifiuti

Il riciclaggio di denaro da reati ambientali

Il “Riciclaggio di denaro da reati ambientali” è il titolo di un recente rapporto del Financial Action Task Force (FATF), un organismo intergovernativo indipendente che sviluppa e promuove politiche per proteggere il sistema finanziario globale contro il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e il finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa. 

Il rapporto evidenzia come la criminalità ambientale comprende un’ampia gamma di attività, dall’estrazione illegale e il commercio di minerali, alla deforestazione e al traffico di rifiuti. Gli attori coinvolti in questi crimini variano da grandi gruppi della criminalità organizzata a multinazionali e individui. Gli autori di reati ambientali si affidano sia al settore finanziario che a quello non finanziario per riciclare i loro proventi.

La natura a basso rischio e ad alto rendimento della criminalità ambientale costituisce una fonte di reddito redditizia e sicura per i criminali. Ciò è in parte dovuto a un contesto normativo e giuridico che non è sempre coerente a livello globale e non affronta pienamente gli aspetti finanziari e i rischi di riciclaggio di denaro di questi crimini.

Il FATF ha condotto lo studio che ha portato a questo rapporto per rafforzare la consapevolezza della portata e della natura dei guadagni criminali e delle tecniche di riciclaggio per i reati ambientali.

Questo studio si basa sulla relazione del FATF 2020 sui flussi finanziari derivanti dal commercio illegale di specie selvatiche. Riunisce le competenze di tutta la rete globale del FATF per identificare le buone pratiche che i governi e il settore privato possono adottare per interrompere la redditività dei reati ambientali. I risultati di questa relazione si basano su studi di casi e buone pratiche forniti da oltre 40 paesi, oltre alle competenze della società civile e del settore privato.

Studi delle Nazioni Unite dimostrano che i proventi dei reati ambientali sono dello stesso ordine di grandezza di altri reati finanziari. (UNEP, 2016) Tuttavia, le azioni intraprese dai governi e dal settore privato per individuare, indagare e perseguire il riciclaggio connesso sono state limitate.

Questa relazione del FATF mostra il ruolo significativo della frode basata sul commercio e dell’uso improprio di società di copertura per riciclare i guadagni derivanti dal disboscamento illegale, dalle miniere illegali e dal traffico di rifiuti. Mostra anche che i criminali mescolano spesso merci legali e illegali all’inizio delle catene di approvvigionamento delle risorse per nascondere la loro fonte illecita. Ciò può rendere difficile individuare flussi finanziari sospetti. Ciò evidenzia la necessità che le autorità antiriciclaggio sviluppino relazioni di lavoro con partner non tradizionali, compresi gli investigatori della criminalità ambientale e le agenzie per la protezione dell’ambiente, e instaurino un dialogo multilaterale.

Il rapporto individua le seguenti priorità fondamentali:

  • Tutti i membri della rete globale del FATF dovrebbero valutare se i criminali possano abusare del loro settore finanziario e non finanziario per nascondere e riciclare i guadagni derivanti da reati ambientali. Sono inclusi i paesi privi di risorse naturali nazionali.
  • I paesi devono anche rafforzare la loro capacità operativa di individuare e perseguire le indagini finanziarie sui reati ambientali. Ciò include la collaborazione con soggetti esteri per condividere informazioni, facilitare, perseguire penalmente e l’effettivo recupero delle attività che sono spostate e detenute all’estero.
  • I paesi dovrebbero applicare pienamente le indicazioni del FATF come strumento efficace per combattere il riciclaggio di denaro sporco da reati ambientali.

Il rapporto infine evidenzia l’esigenza di ulteriori approfondimenti sui flussi finanziari specifici del traffico di rifiuti.

I traffici illeciti sui rifiuti

Secondo il rapporto il traffico illecito di rifiuti genera una stima di 10-12 miliardi di dollari l’anno, i costi per i governi derivanti da tali crimini sono spesso molto più significativi, oltre a generare minacce per la salute pubblica e la sicurezza. Nell’ambito del traffico di rifiuti, i paesi hanno sottolineato la natura particolarmente organizzata del commercio illegale di rifiuti pericolosi. I rifiuti pericolosi comprendono i rifiuti elettronici contenenti cadmio o piombo, composti di arsenico o amianto o residui di processi chimici.

Sulla base delle risposte ricevute, l’America del Nord e l’Europa occidentale sono i principali paesi di origine e di transito per il traffico illecito di rifiuti, mentre parti dell’Africa subsahariana, dell’Asia sudorientale e dell’America centrale e meridionale sembrano essere le destinazioni principali. Tuttavia, in alcuni casi, non esiste un paese di destinazione, quando i rifiuti oggetto del traffico vengono semplicemente smaltiti a livello locale o in mare.

Tra i paesi che hanno fornito le risposte al questionario per questo studio, [18] si sono considerati paesi di origine per il traffico illecito di rifiuti, [8] come paesi di transito e [9] come paesi di destinazione. Queste opzioni sono non esclusive e i paesi possono considerarsi, ad esempio, sia come una paesi di origine che di transito.

Le organizzazioni criminali svolgono un ruolo significativo nel traffico di rifiuti in molte economie avanzate. Ciò include gruppi della criminalità organizzata che possiedono o gestiscono società di copertura legittime nella gestione dei rifiuti, ma che non operano come indicato. Invece, spesso utilizzano processi di smaltimento o stoccaggio non regolari. Queste società possono commettere frodi per assicurarsi contratti per lo smaltimento dei rifiuti e poi lo scarico illegale, con conseguente proventi illeciti – determinando costi per i governi di milioni di euro per ripulire quanto causato da tali organizzazioni.

I paesi hanno generalmente fornito meno informazioni sul traffico di rifiuti che per il taglio illegale delle foreste o l’estrazioni minerarie illegali. Tuttavia, le informazioni ricevute suggeriscono che i flussi finanziari dal traffico di rifiuti possono essere transnazionali, regionali o anche nazionali.

In alcuni casi, sono transnazionali quando comporta l’esportazione illegale di contenitori riempiti di rifiuti pericolosi o non conformi, classificati erroneamente come materiali riciclati e spesso spediti per lo sviluppo di paesi a reddito medio. Tuttavia, in altri casi, i rifiuti non possono mai lasciare una giurisdizione o una regione e sono smaltiti/ immagazzinati illegalmente. Per questo motivo, rispetto al disboscamento illegale e alle attività minerarie illegali, il traffico di rifiuti e i relativi flussi finanziari sembrano essere più regionali e nazionali.

Come gli altri crimini esaminati nel rapporto, i proventi del traffico di rifiuti sono spesso mescolati con i profitti del commercio legale dei rifiuti. Inoltre, i gruppi criminali che la perpetrano su larga scala devono essere in grado di trasportare grandi quantità di materiale fisico.

Le caratteristiche del traffico di rifiuti rappresentano una sfida unica. A differenza dei materiali estratti dalle foreste o dalle miniere, i rifiuti hanno un valore negativo. Questa responsabilità fornisce alle imprese un incentivo a smaltire i propri rifiuti nel modo più economico e semplice possibile, legale o illegale. Questo fornisce ai gruppi criminali molti potenziali clienti e opportunità.

Anche se il traffico di rifiuti può essere più difficile da individuare e indagare attraverso i flussi finanziari, l’importanza di indagini finanziarie parallele non dovrebbe essere sottovalutata, e sono uno strumento vitale per identificare le reti criminali più grandi.

Un metodo per aggirare le normative nel settore dei rifiuti è semplicemente quello di dichiarare rifiuti, come l’elettronica, come merci usate che sono semplicemente esportate verso paesi di destinazione in cui i contenitori di trasporto semplicemente rimangono indefinitamente senza un piano di raccolta o smaltimento. Analogamente, l’esportazione di rifiuti domestici è raramente consentita; tuttavia, è spesso mescolata con sostanze chimiche tossiche o altri rifiuti pericolosi e scaricata sul mercato interno in quanto le ispezioni tendono ad essere limitate.

Alcune società che dispongono di un permesso legittimo per il trattamento dei rifiuti possono importare quantità di rifiuti molto più grandi di quelle consentite dalla loro autorizzazione e esportarli o semplicemente smaltirli. Questo metodo sembra essere il più comune in Europa, a causa della mancanza di controlli alle frontiere interne.

Inoltre, alcune imprese altrimenti legittime possono utilizzare metodi illegali di smaltimento dei rifiuti come misura di riduzione dei costi. I fondi che sarebbero stati spesi dalla società per lo smaltimento legale (più costoso) dei rifiuti, invece, servono ad aumentare i margini di profitto della società.

Casi studio italiani

L’Italia ha individuato e smantellato un gruppo criminale transnazionale che perpetra il traffico illecito di rifiuti, reati fiscali (falsa fatturazione), riciclaggio di denaro e autoriciclaggio, derivanti da un audit fiscale. La Guardia di Finanza ha svolto l’audit su una società operante nel settore dei rottami metallici, evidenziando le irregolarità nell’origine dei rifiuti, i documenti di accompagnamento e le fatture connesse. Le fatture false ammontavano a 68 milioni di dollari. I proventi di reato sono stati riciclati simulando false transazioni commerciali con altri paesi, trasferiti all’estero e successivamente rimpatriati. Un’altra tecnica di riciclaggio utilizzata era quella di simulare sponsorizzazioni sportive.

Il traffico di rifiuti è indicato dalle autorità italiane in documenti del 2014 e del 2019. In entrambi i casi, il rischio è classificato come una minaccia “piuttosto significativa”. La valutazione del rischio si basa sull’esperienza operativa delle autorità e su alcuni contributi del settore privato. La minaccia inerente al traffico di rifiuti sottolinea il fatto che i proventi di tali attività possono essere reinseriti nel circuito economico-finanziario. La presenza della minaccia del traffico illecito di rifiuti che aumenta il livello di rischio di riciclaggio implica che i soggetti obbligati siano invitati a tenerne conto nello svolgimento della loro attività finanziaria/professionale e nello svolgimento dei loro obblighi anti riciclaggio.

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